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【国企合规】一个专有名词的源起

[ 信息发布:本站 | 发布时间:2020-05-11 | 浏览:263次 ]

引言:随着央企在2018年开始启动合规管理之后,2020年,《陕西省省属企业合规管理指引(试行)》下发,参照《中央企业合规管理指引(试行)》,结合省属企业实际,作出相应指引。一时间,各路“合规”名词涌现,刑事合规、合同合规、交易合规……确实都是从法律服务、企业管理角度进行的解读,但事实上与“国企合规”却是不同论域的描述。我们想说的是:国企合规,是一个专有名词,其内涵与外延均有特指,从今天开始,我们将和大家在《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等相关法律法规的规定下,参照《中央企业合规管理指引(试行)》、《陕西省省属企业合规管理指引(试行)》及其他省份相关文件,围绕合规概念、合规体系建设、合作执行路径、合规企业操作指南等主要内容开展分析与讨论,欢迎大家参与、交流。




朱熹《中庸或问》:“古语所谓,闭门造车,出门合辙,盖言其法之同”,此句话含义为关起门来在家造车,上路行驶时,能于路上的车辙匹配,即车辆的轴距应当符合路面的宽度。现代企业管理中的“合规”,是指合(符合)+规(法律规范等),即企业的生产经营应符合法律、法规以及其他的规则或者规定(外法+内规+道德规范)。由此可以看出,现代企业管理中的“合规”与古人所说“合辙”含义是大抵相同。



“合规”最早应用于管理,起源于合规概念最早源自商业银行,“依法合规”一词也是在我国商业银行监督管理工作中经常出现,银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。

但超出银行之外,普遍性适用于企业管理,则起源于美国(《海外反腐败法》)。在《海外反腐败法》中要求美国企业在境外的合规管理工作内容聚焦于反贿赂、反腐败工作(该法律禁止美国公司向外国政府公职人员行贿),从而保障公平竞争的商业环境。2008年底,西门子公司因商业腐败问题以16亿美元与美国和德国有关执法部门和解,该事件成为了全球企业合规反腐的里程碑。此后,在全球范围内越来越多得企业均加大了合规反腐力度,强化合规反腐成为全球企业发展的趋势。合规管理是目前世界一流企业内部普遍推行的一项重要管理活动。




而在我国,“合规”进入大型企业尤其是央企、国企管理者视角或者说提升到与企业战略同样高度,则是因为“中兴事件”。且不论其他的背景如何,我们仅从一个表相事实的纬度来回顾这一事件。2010年到2016年之间,中兴违反美国制裁伊朗和其他国家的法律,通过其他公司向被制裁国家出口美国电信产品,并且在案件调查中有意误导美国政府。最终,中兴和美国政府签订和解协议,承认违反了美国相关法律,赔偿约12亿美元,被禁止进行相关贸易长达七年,并接受美国政府观察。此后,中兴违反了上述和解协议,被追加罚款10亿美元,被要求建立合规部门,合规观察期被延长到2022年3月。

是中兴的错,错在谁?在哪里?怎么控?和大多数企业一样,中兴也是内控做过、风险管理做过,怎么会出这么大的漏子?事后诸葛去看看,概论原因主要在于:一、内控着眼点太过具体,和体系最靠外部的市场层级太多、沟通环节太多;二、任何一个庞大的体系运行起来没有统一目标的拆分、对齐,到终端就会变成各行其是;三、公司法务人员层级太低,即使能够发现问题,但没有足够的权力影响和干预公司的决策;四、对国际交易规则缺乏严格遵守的“信仰”;五、没有统一的“行动”度量衡。




而随着中国特色社会主义市场经济不断成熟,越来愈多的中国企业走向世界、融入世界,以前也许是“伴生”的“发展中”问题,在这一时刻论域之下的问题变成了事关生死的大问题


于是,2015年起,国资委发文《关于全面推进法治央企建设意见》明确指出,五年时间,我国通过在试点领域(保险业、商业银行业、证券业)及试点单位(中国石油、中国移动、中国中铁、招商局、东方电气)陆续开展、推进合规管理建设。到2020年,“中央企业依法治理能力进一步增强,依法合规经营水平显著提升,依法规范管理能力不断强化,全员法治素质明显提高,企业法治文化更加浓厚,依法治企能力达到国际同行业水平,努力成为治理完善、经营合规、管理规范、守法诚信的法治央企。”

2018年,为了帮助企业及时识别、采取措施控制和应对合规风险,消除或降低合规风险对企业造成的负面影响和损失。建立完善的合规管理一般包括合规风险识别预警机制、合规审查机制、合规风险应对机制等。国资委再次发布了《中央企业合规管理指引(试行)》(下称“《指引》”),要求央企应依据“全覆盖、强化责任、协同联动、客观独立”司法原则,加快建立全面合规管理体系,自此,我国对央企建立合规体系已提出明确要求,即合规体系应包含合规管理组织体系、合规管理制度体系、合规风险管控机制和合规管理保障机制等。时评有说这是“保障企业走出国门的’护身符’、’入场券’”。


可以说,从内控--法律风险管理--合规,实际上是企业管理的三个阶段的迭代更新,体现的是从关注财务安全,到关注法律风险控制,再到希望建立起自生态运营环境。所谓“法治企业”的要义,便体现在“合规”之中。


从目前国内企业的实践看,合规管理分为两种模式:一种是涵盖上述全部内容的“大合规”管理,泛指企业在运行过程中遵守规制规则和规范,包括承担社会环境责任,反腐败、反垄断、反欺诈等。另一种是针对反垄断、反商业贿赂、反不正当竞争、环境保护、劳动用工等违规风险高发领域开展的“专项合规”管理。无论哪一种,凝聚在统一体系之下,以实现“法治企业”的自生态运营环境为目标是“合规管理”的核心要义。



转自:德恒西咸新区律师事务所微信公众号

编辑人:谭瑞华

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